第74回 第一届【关于合规审查意识】的调查

发布时间:2025.08.27

随着企业风险管理的重要性日益凸显，对合规审查——尤其是切断与反社会势力（反社）关系的意识也在逐年增强。一旦与反社的关联被曝光，无论是否出于故意，都可能对企业的信誉和持续经营造成严重影响，因此合规审查已成为企业经营中不可或缺的一环。鉴此，我们开展了首次“合规审查意识”调查，以了解企业在合规审查方面的实际情况。

调查结果

合规审查的实施状况

针对调查对象企业，当被问及“是否已对交易对象实施合规审查”时，回答“已实施”（回答率82.0%）的比例超过了八成，明显高于回答“未实施”（18.0%）的比例。（见图A）分行业来看，在“服务业”中，接近九成的企业已实施合规审查。（见图B）

实施合规审查的比例

针对回答“已实施合规审查”的企业（共164家，其中未回答2家），进一步询问其对全部交易对象中“实施了合规审查的企业所占比例”。结果显示，“80%以上”（回答率68.5%）的比例最高，其次是“50%以上低于80%”（10.5%）与“低于10%”（10.5%）。在已实施合规审查的企业里，约八成将半数以上交易对象纳入审查范围，相当于每三家企业中有两家把几乎所有交易伙伴都列为审查对象。（见图C）

按行业来看，服务业中有75%的企业对“80%以上”的交易对象实施合规审查；而制造业仅47.2%。虽然不同行业的交易对象数量差异明显，交易对象较多的行业确实更难做到全面覆盖，但即使在交易伙伴数量普遍较多的建筑业，也有66.7%的企业回答“80%以上”，可见各行业在合规审查意识上也存在差距。（见图D）

合规审查中遇到的课题

针对“已开展合规审查”的企业（共164家，其中38家未作答）询问了该项工作的主要难点。结果显示，回答最多的是“成本高昂”（占比38.9%），其次是“依赖经办人员的经验与判断，审查质量参差不齐”（占比31.7%），以及“审查程序与规则尚未明文规定”（占比24.6%）。

正如[2]中所示，许多企业已将所有交易对象纳入合规审查范围；然而，对大量企业进行全面审查所带来的成本，已成为其沉重负担。此外，判定标准与规则不健全的问题也浮出水面，表明不少企业在此环节存在明显短板。（图E）

不实施合规审查的原因

针对“尚未开展合规审查”的企业（共36家，其中3家未作答）询问其原因时，超过半数回答“觉得没有必要”（占比51.5%）。若将“已意识到必要性”的企业与[1]中“已开展合规审查”的企业合并计算，约九成企业都认为合规审查是必要的。

此外，对于“未开展合规审查”的企业，其他主要理由包括“公司内部没有审查的经验和技能”（占比39.4%）、“碍于跟交易对象企业的关系很难进行（占比24.2%）。由此可见，相比成本问题，“缺乏诀窍与经验”更被视为主要障碍。（图F）

 

总结

本次调查显示，约八成企业已实施合规审查，其中多数企业将八成以上的交易伙伴纳入检查范围。这表明，与反社会势力交易等合规风险已上升为可能威胁企业持续经营的重要问题，各公司正加大投入以提前防控此类风险。

另一方面，由于检查范围广泛，企业成本负担加重；同时，审查流程尚未标准化、执行人员专业能力不足等问题也浮出水面，凸显出建立高效且有效的检查体系的迫切需求。

可以预见，未来全社会对企业的合规监督将愈发严格，合规审查势必成为企业运营的关键环节之一。切实有效的合规审查能够帮助企业规避关乎存亡的重大风险。因此，我们建议企业避免流于形式，而应致力于构建高效可行的内部规则，真正实现具有实效的合规审查。