第63期 日本上市企业财务指标排行榜

发布时间:2024.10.08

利墨总公司Riskmonster以独家分析指标为标准,从安全性、收益性、成长性、效率性4个角度出发,进行财务分析。分析对象为2024年5月29日公开了2023年4月期最新财报的上市公司。

本次分析采用5个指标:净资产周转率、ROA、应收债权·存货周转率、边际利润系数(对货币资金),折旧费用固定资产比率

1.净资产周转率=营业收入÷所有者权益

数值越大,说明使用所有者权益获得营业收入的效率越高。公式可以分解为【总资产周转率(营业收入÷总资产)】×【杠杆倍数(总资产÷所有者权益)】,反映企业利用了多少外部资金(杠杆)和投资了多少能够产生营业收入的资产。企业能够用越少的所有者权益获取越高的营业收入,净资产周转率的数值越大。

排名 企业名称 净资产周转率(次)
1 AP HOLDINGS 123.3
2 Shanon 75.2
3 T.O. Holdings  56.1

2.ROA(资产收益率)=净利润÷总资产

衡量投入的资产产生了多少利润的指标。数值越大,说明利用资产获得利润的效率越高。获得利润除了需要灵活运用财务报表上的总资产,还需要利用人才、技术、品牌、信赖感等在财务报表上难以体现的资产。只有与人才等经营资产相配合,高效运用资产,ROA才会提高。

排名 ​企业名称 ROA (%)
1 ESPOIR 124.5
2 Bank of Innovation 40.7
3 M&A综研Holdings 31.8

3.应收债权·存货周转效率=营业利润÷(应收债权+存货

公式可以分解为【营业利润率(营业利润÷营业收入)】÷【应收债权·存货周转期((应收债权+存货)÷营业收入)】。

销售利润率高的产品或服务,加上库存周转和应收债权回收速度快,使资金不断循环,指标的数值就会比较高。

排名 企业名称 应收债权、存货周转效率(次)
1 JP-HOLDINGS 28.1
2 学究社 19.7
3 KITAC 13.8

4.边际利润系数(对货币资金)=(当期净利润-上期净利润)÷(当期货币资金-上期货币资金)

计算每增加一单位的货币资金,需要增加多少的利润的指标。数字越小,说明利润越容易转化为货币资金。可以说是衡量利润以货币资金形式留存的难易度指标。
 
排名 企业名称 边际利润系数
1 Stanley电气 0.00005
2 WDB Holdings 0.0031
3 正荣食品工业 0.0041

5. 折旧费用固定资产比率=(本期固定资产-上期固定资产)÷本期实施折旧金额

比较折旧费用和固定资产投资的指标。数值超过100%,意味着积极投资固定资产。投资活动是提高企业竞争力不可或缺的活动。

积极投资如果不伴随营业收入的增加,有可能压缩短期利润;所以虽然可以理解为对将来能够赚取更多利润的自信表现,但是也应该进行适当的、预计能够收回的的投资。

排名 企业名称 折旧费用固定资产比率(%)
1 Yumemitsuketai Co Ltd 331.0
2 Mobile Factory 277.0
3 PIXEL COMPANYZ 129.5

 

 

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